Планирование, аудит и увеличение рентабельности бизнеса в 2026 году | Наталья Заикина #МоеДело

Ключевые тейки

• Планировать нужно по сценариям
  Один план на год в 2026 году слишком рискован. Практичнее строить 3 сценария — базовый, позитивный и негативный — и выбирать тот, который лучше выдерживает рост расходов, НДС и просадку спроса.
• Три отчёта дают полную картину
  Чтобы понять, где деньги, нужны ПиУ, ДДС и управленческий баланс вместе. Один ДДС показывает движение денег, но не прибыль, а баланс подсвечивает, где заморожены ресурсы — в запасах, дебиторке или активах.
• Проверяйте налоговую систему и маржу
  На границе лимитов УСН и патента важно пересчитать налоги по всем режимам и пересмотреть себестоимость, цены и маржу по каждому направлению отдельно, а не по среднему показателю.
• Кассовый разрыв часто сидит в дебиторке
  Если клиенты платят с отсрочкой, прибыль может быть на бумаге, а денег не хватать. Нужно вести платёжный календарь, контролировать сроки оплат, ставить KPI продажам по снижению отсрочки и проверять контрагентов.
• Запасы могут съедать оборотку
  Избыточные закупки товара или сырья замораживают деньги на складе и провоцируют кассовые разрывы. Помогают ABC/XYZ-анализ, расчёт оборачиваемости, инвентаризации и лимиты на закупки.
• Дивиденды нельзя выводить на глазок
  Собственнику стоит выводить деньги только после расчёта прибыли и проверки ДДС. Оптимально заранее задать правило распределения: резерв, развитие и только потом дивиденды, чтобы не оставить бизнес без кассы.